Wstęp do analizy podatkowej

Monografia przygotowana przez Elżbietę Jędruczyk jest wartościowym opracowaniem naukowym, które odznacza się walorami teoretycznymi, praktycznymi i poznawczymi. Warto zwrócić uwagę na nowatorski temat, jaki porusza praca. Temat analizy podatkowej jest nowym zagadnieniem, słabo opisanym w szczególności w polskiej literaturze. Monografia ma charakter uniwersalny i nie będzie „starzała się” wraz z nowelizacjami prawa podatkowego. Praca może być cennym źródłem wiedzy z zakresu analizy podatkowej zarówno dla teoretyków, jak i dla praktyków gospodarczych.

dr Dawid Obrzeżgiewicz (fragment recenzji)

Spis treści

Wstęp / 7

Rozdział 1 - Istota analizy podatkowej / 9
1.1. Definicja analizy podatkowej / 11
1.2. Wybrane aspekty teoretycznej analizy podatkowej / 14
1.3. Praktyczna analiza podatkowa – planowanie podatkowe, optymalizacja podatkowa, strategie podatkowe / 18
1.4. Źródła danych analizy podatkowej 23

Rozdział 2 - Aspekt prawny analizy podatkowej / 27
2.1. Podstawowe aspekty wykładni prawa podatkowego / 29
2.2. Aspekt materialnopodatkowy – wysokość opodatkowania / 33
2.3. Aspekt formalnopodatkowy (compliance) – wymogi ewidencyjne / 33
2.4. Aspekt cywilnoprawny – konsekwencje cywilnoprawne podejmowanych decyzji podatkowych / 34
2.5. Aspekt karnoskarbowy/sankcyjny / 36

Rozdział 3 - Analiza podatkowa w praktyce gospodarczej / 39
3.1. Praktyczna analiza podatkowa / 41
3.2. Controlling podatkowy / 46
3.3. Etyczne aspekty analizy podatkowej / 52
3.4. Inne wybrane problemy analizy podatkowej / 56
3.4.1. Raportowanie schematów podatkowych (MDR) / 56
3.4.2. Aspekt międzynarodowy (BEPS, MLI) / 57
3.4.3. Powiązania (TP) / 59
3.4.4. Specyfika analizy opodatkowania podatkiem dochodowym osób fizycznych i prawnych / 60

ANEKS - Analiza podatkowa w doradztwie podatkowym / 65

Zakończenie / 77

Bibliografia / 79
Spis tabel / 82
Spis schematów / 83